Megvalósíthatósági tanulmány kidolgozására számos módszertan létezik. Az alábbiakban általánosságban foglaljuk össze a tanulmány készítésének lépéseit, a tanulmány célját és legfontosabb elemeit.
A megvalósíthatósági tanulmány elkészítésének célja, hogy megfelelő információt nyújtson a döntéshozók számára ahhoz, hogy megalapozott döntést hozhassanak a projekt elfogadásáról, módosításáról, illetve elvetéséről.
A megvalósíthatósági tanulmány feladata a kiválasztott projekt megalapozottságának és életképességének vizsgálata. A tanulmány elkészítésének eredménye a javasolt projekt relevanciájának, megvalósíthatóságának és fenntarthatóságának értékelése.
A megvalósíthatósági tanulmány elkészítése során két vagy több, az eredeti cél megvalósítását szolgáló alternatíva meghatározása, specifikációja, összehasonlítása történik meg, olyan információkat nyújtva, melyek elősegítik a végső döntést. (pl.: legegyszerűbb változat: 1. alternatíva: nem valósul meg a beruházás, 2. alternatíva: megvalósul a beruházás.)
A megvalósíthatósági tanulmány lehetséges felépítése:
1. Főbb projekt adatok – projekt adatlap
- projekt címe,
- megvalósulás helye,
- projekt gazda adatai,
- projekt céljai,
- tevékenységek,
- outputok, eredmények,
- költségvetés,
- finanszírozás,
- időbeli ütemezés
3. Az alkalmazott módszertan bemutatása
Bemutatja a tanulmány kidolgozása során alkalmazott konkrét módszereket és inputokat. A fejezet főbb elemei:
- A megvalósíthatósági tanulmány célja, szerepe;
- A megvalósíthatósági tanulmány elkészítéséhez felhasznált inputok, források;
- A megvalósíthatósági tanulmány elkészítése során alkalmazott módszerek.
4. Szükséglet elemzése, lehetséges alternatívák
4.1. A fejlesztési probléma, szükséglet bemutatása (kereslet-kínálat elemzése)
Elemezni szükséges a jelenlegi helyzetet és az elérni kívánt
állapotot, azt, hogy mekkora a kereslet a beavatkozás iránt, illetve
mekkora pótlólagos keresletre lehet számítani a beavatkozás
eredményeként. Az elemzés hivatalos és becsült adatok felhasználásával
valósul meg.
4.2. A probléma kezelését célzó lehetséges alternatívák, stratégiák bemutatása, elemzése, összehasonlítása
5. A projekt bemutatása
5.1. A projekt hátterének, kontextusának, környezetének elemzése
A projekt előzményeinek, hátterének, és a projekt programozási
környezetének, a projekt tágabb környezetének, a projekt szűkebb
gazdasági-társadalmi környezetének, a projekt közvetlen helyszínének
bemutatása.
5.2. A projekt megvalósítás részletes bemutatása
- a projekt adatai,
- érintettek bemutatása,
- partnerség és együttműködés bemutatása,
- a projekt célrendszere (átfogó, konkrét és operatív célok bemutatása),
- a projekt elemei, a projekt keretében végrehajtandó konkrét tevékenységek,
- indikátorok,
- a projekt megvalósítási mechanizmusa (a megvalósítás szervezeti,
intézményi háttere, felelősségek, költségvetés, finanszírozás, projekt
monitoring és értékelés, kockázatok és feltételezések),
- a végrehajtás ütemterve
6. Környezeti hatások vizsgálata
A megvalósítandó projekt környezeti, környezetvédelmi hatásai. Csak
egy összefoglaló jellegű, nem túl mély elemzésre van szükség. Cél a
hatások bemutatása és azok minimalizálási módjainak meghatározása.
7. Pénzügyi elemzés
Költségek elemzése
- beruházási költségek nagysága
- kapcsolódó tőkeköltségek (hitelek törlesztése, kamatok, adók)
- állandó és változó működési költségek
- alkalmazott egységárak
- várható bevétel nagysága
- Cash-flow elemzés (a projekt teljes futamideje alatt várható összes bevétel és összes beruházás és a rendszeres jellegű költségek nagyságának meghatározása, likviditási elemzés)
- Jövedelmezőség és megtérülés számítás, pénzügyi elemzések (a befektetés megtérülési ideje (payback period), nettó jelenérték)
- Szervezetek pénzügyi elemzése (pénzforgalmi kimutatás, eredménykimutatás, mérleg)
- A pénzügyi megvalósíthatóság elemzésének fontos része a projekt
finanszírozási forrásainak (saját forrás, támogatás, hitelek) elemzése
és a pénzügyi finanszírozási terv összeállítása.
Kockázatelemzés 4 lépése:
- kockázat azonosítása,
- kockázat értékelése,
- kockázat kezelése,
- kockázat kommunikációja.
Elemei:
- elméleti háttér bemutatása
- gazdasági előnyök, hátrányok bemutatása (pl. munkahelyteremtés / megszüntetés)
- társadalmi előnyök, hátrányok bemutatása (pl. esélyegyenlőség, környezetvédelem)
